Confiar Cooperativa Financiera en el desarrollo de su objeto social está expuesta a diferentes riesgos (Mercado, Liquidez, Crédito, Operativo, Legal, Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LAFT), los cuales pueden conllevar a una desviación en el cumplimiento de sus objetivos corporativos y derivar en pérdidas o en una disminución de sus excedentes o incluso en la disminución del valor de su patrimonio.

Teniendo en cuenta lo anterior, la Gestión de los Riesgos en la Cooperativa es considerada como un elemento fundamental para la consecución de los objetivos estratégicos. Esta gestión es direccionada por el Consejo de Administración mediante la definición de políticas y directrices y desde la Administración se han diseñado las metodologías, los procedimientos y mecanismos de control, los cuales son ejecutados con la participación de todos los empleados, permitiendo así gestionar los diferentes tipos de riesgo dentro de un nivel tolerado y proporcionando un nivel de seguridad razonable sobre la consecución de los objetivos.

Mediante la gestión de riesgos se contribuye de manera eficaz a la identificación, medición, análisis, tratamiento, comunicación y monitoreo de los riesgos del negocio, con el objetivo de preservar la eficacia, eficiencia y efectividad de su gestión y la capacidad operativa, así como la salvaguarda de los recursos que se administran del público.

Se entiende por administración integral de riesgos, al conjunto de objetivos, políticas, procedimientos, metodologías, que se llevan a cabo para identificar, medir, controlar, monitorear, informar y revelar los distintos riesgos dentro de un ambiente de Control Interno, en cumplimiento de la regulación que en la materia existe por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Dentro de la Gestión de los Riesgos Corporativos CONFIAR tiene implementados los siguientes sistemas para su administración:

Sistema de Administración de Riesgo Operativo SARO

Se entiende por riesgo operativo la posibilidad de incurrir en pérdidas por los siguientes factores: deficiencias, fallas o inadecuaciones en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.

Confiar cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo Operativo SARO que permite identificar los riesgos (actuales y poten­ciales) que puedan afectar los procesos, medirlos a partir de registros de eventos operacionales, controlarlos mediante la adopción de acciones para la mitigación de los riesgos y monitorearlos para identificar las oportunidades de mejora y la adopción de acciones correctivas; mediante políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, roles y responsabilidades, órganos de control, mecanismos de divulgación de la información y planes de capacitación necesarios para establecer, implementar y mantener este sistema, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo XXIII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia

La gestión del riesgo operativo está fundamentada en políticas y reglas claras de operación, recurso humano calificado, segregación de funciones, una plataforma tecnológica adecuada y estándares que garanticen la seguridad y la continuidad de las operaciones. Para estos dos últimos propósitos la Cooperativa ha implementado un Sistema de Gestión de Seguridad de la Información SGSI, conforme a la norma NTC-ISO 27001, y un Sistema de Gestión de Continuidad de Negocio, conforme a la norma ISO 22301.

CONFIAR a través del Sistema de Gestión del Continuidad de Negocio cuenta con políticas, estrategias y medidas a nivel de personas, procesos, aplicaciones e infraestructura, que le permiten mejorar la capacidad de responder ante un evento de interrupción de servicios, que garanticen la continuidad de las operaciones y la protección de las personas.  El sistema se compone por los siguientes planes:

  • Plan de respuesta a la emergencia: Confiar desarrolla y establece los procedimientos adecuados para mantener la integridad física de los empleados, asociados y usuarios durante la materialización de un incidente o emergencia que interrumpa la operación normal.
  • Plan de manejo corporativo de la crisis: Asegura que sólo comunicados aprobados sean divulgados y que solamente personal autorizado sea el responsable de responder las diferentes inquietudes interna y externamente.
  • Planes de recuperación de desastres: Confiar cuenta con los activos, información, infraestructura y logística que permiten continuar con la operación en caso de un evento.
  • Planes de contingencia: Permiten restaurar un proceso crítico de negocio después de una emergencia. La estrategia se basa en elegir la mejor opción u opciones, desde el punto de vista económico, técnico y operativo.
  • Plan de respuesta a incidentes: Le permite a Confiar dar respuesta ante incidentes y cubre los recursos, servicios y acciones de bajo impacto que se necesitan para la continuidad de los servicios y aplicaciones.

Anualmente los empleados de la Cooperativa realizan capacitación en el SARO, lo cual les permite identificar eventos de riesgo operativo y gestionar sus controles adecuadamente, de acuerdo a las actividades propias de cada cargo, y así aminorar los riesgos a los que está expuesta la Cooperativa.

El perfil de riesgo operativo de la Cooperativa es Bajo y se encuentra dentro de los límites establecidos por el Consejo de Administración.

Sistema de Administración de Riesgo Crediticio SARC

El Riesgo Crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.

La Cooperativa cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo Crediticio, donde se determinan las políticas de crédito en las etapas de otorgamiento, seguimiento, control, monitoreo y recuperación de las operaciones crediticias, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia.

La Cooperativa evalúa permanentemente el riesgo crediticio en todo el ciclo del crédito y para su originación dispone de modelos de otorgamiento para las diferentes clases de cartera, realiza control de sus procedimientos, un continuo monitoreo del estado de la cartera; efectúa procesos de cobranza tendientes a la recuperación de la misma y realiza las respectivas evaluaciones y provisiones a cada una de las obligaciones de crédito, cumpliendo con la normatividad establecida; para la cartera de microcrédito realiza provisiones más aceleradas, buscando cubrir de manera más rápida el riesgo crediticio de estas obligaciones que registran un mayor nivel de vulnerabilidad.

En cumplimiento de la normatividad establecida por la Superintendencia Financiera de Colombia, mensualmente se realiza el proceso de calificación de cartera, estimación de provisiones de todas las modalidades de crédito comercial, consumo, microcrédito y vivienda.

Periódicamente se evalúan y analizan las estrategias de cobranza, con el fin de evaluar su efectividad, de igual manera se analiza el estado de la cartera de crédito, y se ajustan las políticas vigentes. 

El perfil de riesgo de la Cooperativa es principalmente minorista y ha venido evolucionando de acuerdo a las estrategias de diversificación de la cartera al pasar de ser un 96.7% en Diciembre de 2008 direccionado a mercado de personas naturales, a un 81.80% al cierre de Diciembre 2016, al tener exposición en crédito a constructores del 9.44%, en PYMES del 6.16%, en gran empresa del 11.71%, y en microcrédito para personas jurídicas del 0.34%, en relación al total de la cartera. Se mantiene la atomización de la cartera, y no se registra concentraciones significativas en algún sector económico.

La cartera se encuentra diversificada, con una participación de la cartera de consumo del  43.61%,  Comercial del 19.75%, Vivienda del 31.03% y Microcrédito del  5.62%.

Las políticas adoptadas por la Cooperativa frente a la exigencia de garantías y la diversificación de la cartera hacia vivienda y crédito comercial le han permitido mejorar el nivel de cubrimiento de las garantías y respaldos de la cartera de crédito: Al cierre de diciembre de 2016 el 43.43% de la cartera registra garantía hipotecaria,  el 6.52% Fondo Nacional de Garantías, el 16.05% codeudor, el 21.13% firma personal, el 15.30% son mediante créditos de libranza y el 0.01% sobre prendas.

Al cierre del año 2016, la cooperativa cerró con un indicador de morosidad por altura de mora del 2.94%. La cartera bruta de la cooperativa ascendió a $720,850 millones, una cartera vencida de $21,202 millones, provisiones por valor de $34,880 millones y un indicador de cubrimiento de la cartera vencida del 164.52%.

Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT

La Cooperativa cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo –SARLAFT– como parte de la Cultura Organizacional, mediante el cual se establecen los lineamientos, directrices y procedimientos orientados a la prevención, control, detección y reporte de operaciones relacionadas con el lavado de activos y la financiación de terrorismo  establecidos en el  Capítulo IV, Título IV  de la Circular Básica Jurídica  029 de 2014 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia, con especial atención en las recomendaciones y mejores prácticas internacionales  como las  del GAFI,  GAFISUD y GAFILAT.

Las políticas, controles y procedimientos implementados dentro de un concepto de administración del riesgo, son directrices que buscan la debida diligencia para prevenir la utilización de la Cooperativa por elementos criminales. Dichas acciones incluyen entre otros aspectos, el conocimiento del cliente y de sus operaciones, definición de los segmentos de mercado atendidos, monitoreo de transacciones, capacitación al personal y cooperación hacia las autoridades competentes.

Confiar cuenta con una plataforma tecnológica eficiente, soportado con recurso humano idóneo, que permite verificar las transacciones de nuestros clientes, a través de sus productos, canales y jurisdicciones, buscando identificar operaciones inusuales, a partir de señales de alerta establecidas.

La Cooperativa cuenta con un Oficial de Cumplimiento de tiempo completo y su respectivo suplente. El Oficial de Cumplimiento presenta informes trimestrales al Consejo de Administración, en los que da cuenta de las gestiones adelantadas para cumplir con los lineamientos establecidos y encaminados a determinar el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.

Durante el año 2016, se realizó acompañamiento permanentemente a los funcionarios de las agencias en los mecanismos establecidos  para  el conocimiento del cliente, la identificación  y notificación de operaciones inusuales y/o sospechosas.

Como parte integrante y fundamental de la Cultura de Riesgo, en atención a la capacitación de empleados, la Cooperativa garantiza la apropiación y evaluación   a los empleados mediante capacitación presencial o virtual. Se cuenta con una plataforma virtual enmarcada en los programas del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT, finanzas, seguridad bancaria y servicio al cliente entre otros.

En el  año  2016,   se  dio apertura a dos  nuevas agencia Niquia y Villavicencio,  las cuales  tuvieron previamente un estudio y concepto sobre  la identificación de los riesgos.

Durante el año 2016 la Cooperativa envió oportunamente a la UIAF los reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo y los demás reportes oficiales enmarcados en la Normativa.

El Consejo de Administración recibió informes trimestrales por parte del Oficial de Cumplimiento y de la Revisoría Fiscal, sobre los resultados de la gestión realizada para cumplir con las políticas establecidas y sobre los programas y actividades encaminadas a determinar el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención y control de la entidad.

Se verificó permanentemente el adecuado cumplimiento de los mecanismos y reglas de conducta que deben observar los representantes legales, directivos y funcionarios de la Cooperativa.

Ley sobre el cumplimiento fiscal relativo a cuentas en el extranjero (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA)

En términos generales la ley Fatca (Foreign Account Tax Compliance Act), expedida en marzo de 2010 por Estados Unidos, busca identificar a los ciudadanos estadounidenses que tengan activos  financieros en otras jurisdicciones para determinar si deben pagarle o no impuestos al gobierno americano.

De acuerdo a lo establecido en la Ley FATCA,  CONFIAR  realizó el registro ante el portal Web del IRS (Internal Revenue Service – Administración de Impuestos de los Estados Unidos),  el 26 Junio  de 2016 le fue otorgado a la Cooperativa el  GIIN No. J780R5.99999.SL.170 en cumplimiento a la citada regulación.

Sistema de Atención al Consumidor Financiero SAC

Coherentes con la naturaleza cooperativa y atendiendo  los diferentes aspectos que contiene la Ley 1328 de 2009 de Protección al Consumidor Financiero, Confiar implementa “El Sistema de Atención Confiar”, que se constituye por un conjunto de políticas, procedimientos, metodologías, controles, organismos y estructuras de la Cooperativa tendientes a lograr la satisfacción y respeto de los Asociados, Ahorradores y usuarios, el cual ponemos a disposición para su conocimiento. Ver Manual Sistema de Atención al Consumidor Financiero SAC 

Sistema de Administración de Riesgo de Mercado SARM

Se entiende por Riesgo de Mercado, la posibilidad de incurrir en pérdidas, e incluso en la disminución del valor económico del patrimonio de la Cooperativa, como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que se mantienen posiciones dentro o fuera del balance, lo cual puede llegar a afectar la percepción del mercado sobre la estabilidad y viabilidad financiera de la Cooperativa.

La Cooperativa cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo de Mercado y de Operaciones de Tesorería, en el cual se consignan las políticas, límites, y estrategias que se deben tener en cuenta para una adecuada gestión del riesgo de mercado, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Al cierre del 2016,  la Cooperativa registraba un valor en Riesgo de Mercado (VeR) que ascendía a $2,582 millones. Lo anterior producto de la composición de su portafolio de inversiones en carteras colectivas, títulos hipotecarios (TIPS tipo A) clasificados como inversiones negociables y en acciones que ascendió a $23.546 millones.

El margen de solvencia fue del 16.84%, que comparado con el mínimo establecido del 9% la Cooperativa mantiene un margen de solvencia superior.

Sistema de Administración de Riesgo de Riesgo de Liquidez SARL

El Riesgo de Liquidez es la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

La Cooperativa cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez en el cual se consignan las políticas, procedimientos, metodologías, límites máximos de exposición, estrategias y planes de contingencia que se deben aplicar para la adecuada gestión del riesgo de liquidez, de acuerdo al Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia.

El estado de liquidez se monitorea diariamente, para analizar la capacidad de respuesta para atender de manera adecuada los vencimientos de los pasivos, realizar la gestión comercial de colocación de créditos y establecer medidas para invertir los excesos de liquidez que se puedan presentar, de igual forma determinar las fuentes de liquidez, monitorear las concentraciones, con el propósito de garantizar la disponibilidad y suficiencia de los recursos.

Tanto el Consejo de Administración y la Gerencia conocen la situación de liquidez de la Cooperativa y adoptan las medidas requeridas, teniendo en cuenta las políticas, límites de exposición, tendencias de mercado, para considerar el nivel de activos líquidos que deben mantener a fin de dar un manejo adecuado a la liquidez de la entidad.

Al cierre del ejercicio del año 2016, la Cooperativa cuenta con activos líquidos ajustados por valor de mercado de $112,201 millones, los cuales son suficientes para cubrir sus requerimientos inmediatos de liquidez sin sufrir exposición significativa al riesgo de liquidez.  El Indicador de Riesgo de Liquidez “IRL”  a 7 días se conservó positivo, es decir, nunca registró una exposición significativa que hiciera necesario la adopción del plan de contingencia que se tiene definido.

Basados en los límites establecidos para el comportamiento del IRL, la Cooperativa cerró con un nivel de riesgo Normal.  Para niveles de riesgo normales cuando el indicador IRL se encuentre entre el 2% y 5% del total de activos de la Cooperativa.

Dentro la estructura de Fondeo cuenta con cupos aprobados en Banca de Segundo Piso: FINDETER, BANCOLDEX y FINAGRO, adicionalmente con cupos de la Banca Comercial.

En el mes de Diciembre se realizó el proceso de titularización de cartera hipotecaria por un monto de $37,381 Millones, que fue la ejecución del primer tramo del programa de emisiones estructurado a 3 años. Cuyo objetivo principal es servir como instrumento para la gestión eficiente del balance, principalmente como fuente de liquidez a un coste eficiente.

CONFIAR Cooperativa Financiera - Establecimiento de Crédito

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